Search results for tag: налоговый кодекс
Нужно ли корректировать финрезультат в случае заключения договора добровольного медицинского страхования сотрудников и увольнения одного из сотрудников? Компания в начале 2016 года заключила договор добровольного медицинского страхования сотрудников и уплатила страховой платеж согласно договору на общую сумму 70000,00 грн, на каждого сотрудника – по 10000,00 грн. Сумму 70000,00 грн отразила в составе затрат предприятия. В августе 2016 года один сотрудник уволился. По итогам 2016 года никакие корректировки в налоговом учете и декларациях за 9 мес. 2016 и за 2016 год не производились.
Нужно ли корректировать что-то по этому договору теперь?
Нужно ли начислять пеню и какова методика начисления и база для начисления?
В случае необходимости корректировки произвести уточненной декларацией в декларации по прибыли 2016 или отразить в текущей?
Как именно произвести корректировки/начисления/сторно в бухгалтерском и налоговом учете, отразить в декларации?
Предприятие X имеет кредиторскую задолженность перед предприятием Y. Оба предприятия на общей системе налогообложения НДС. Может ли предприятие X погасить кредиторскую задолженность имеющимся на балансе автомобилем? Как оформить такую операцию документально и отразить в бухгалтерском учете? Какое налогообложение?
Первісний боржник – резидент України передає борг згідно з договором позики перед нерезидентом іншому резиденту України в сумі 100000 $ та відсотки в сумі 10000 $. Договір про переведення боргу підписано трьома сторонами та передано до НБУ на реєстрацію. Які податкові наслідки можуть виникнути в первісного й нового боржників унаслідок переведення боргу? За яким курсом (НБУ, ринковий) і на яку дату (підписання чи реєстрації договору в НБУ) потрібно відображати цю операцію в бухобліку обох боржників? Первісний боржник є платником єдиного податку 4-ї групи, новий боржник – платник податку на прибуток.
Предприятие в течение месяца не имело облагаемых НДС доходов. Однако за такой месяц входящий налоговый кредит предприятие не отразило в декларации, но отразило его в расходах через счет 949 после истечения 365 дней. Правомерна ли такая ситуация и есть ли риски для предприятия?
У предприятия А имеется долг по актам выполненных услуг перед предприятием Б в сумме 100,00 грн без НДС. Долг урегулирован между А и Б договорными обязательствами и не превышает 3 лет. Долг подтверждается двухсторонним актом сверки на 31.12.2016. Предприятие А - плательщик налога на прибыль с оборотом более 20 млн грн, а также плательщик НДС. Предприятие Б - плательщик единого налога 3-й группы без НДС. Предприятие Б переводит свое право требования долга предприятию С (плательщик налога на прибыль с оборотом более 20 млн грн) без дисконта в полном объеме долга. Какие налоговые последствия по налогу на прибыль и НДС возникают после проведения данной операции и какими будут бухгалтерские проводки и документальное оформление у субъектов А, Б, С?
Підприємство не нараховувало резерву відпусток у 2014 році, в перший раз резерв нараховано й відображено у звітності за I півріччя 2015 року. Як виправити помилку, пов'язану з ненарахуванням такого резерву та чи потрібно уточнювати через це показники декларації з податку на прибуток?
Підприємство (платник податку на прибуток на загальних підставах та ПДВ) (прийняв рішення про списання валютної кредиторської заборгованості як безнадійної (постачальник-нерезидент не заперечує). Заборгованість пов'язана з придбанням у нерезидента прав на користування комп'ютерною програмою «САП» для власних потреб. Підприємство нарахувало податкові зобов'язання з ПДВ (імпорт послуг від нерезидента) та використало право на податковий кредит. Як така операція відображається в податковому обліку з податку на прибуток та ПДВ? Чи стосується ця операція попередньо нарахованих курсових різниць?
Предприятие приобрело в мае 2014 г. у агента по безналичному расчету единый электронный авиабилет для своего сотрудника, выезжающего в загранкомандировку по маршруту Донецк – Мюнхен – Париж – Мюнхен – Донецк. В связи с отменой авиакомпанией обратного авиарейса пришлось дополнительно приобретать для возвращения сотрудника из командировки новый авиабилет у другой авиакомпании по другому маршруту. При требовании компенсации стоимости неиспользованного авиабилета Агент выдал только справку о его стоимости. Официального письма от авиакомпании об отмене авиарейса нет. Взыскать компенсацию за неиспользованный авиабилет нет фактической возможности, поскольку не можем найти Агента (зона АТО). Какие возникают последствия в бухгалтерском и налоговом учете при списании неиспользованного электронного авиабилета не по вине сотрудника предприятия?
Нерезидент бесплатно предоставляет нашей компании семена сахарной свеклы. Мы, в свою очередь, для демонстрации урожайности бесплатно в качестве рекламы даем фермерам сеять эти семена и в конце сезона сами делаем лабораторный анализ на сахарность или отдаем готовую свеклу независимой лаборатории. Как оформить передачу таких семян предприятиям Украины с минимальными налоговыми обязательствами?
У рахунок часткового погашення заборгованості перед банком за Договором кредитної лінії у розмірі 100000,00 грн без ПДВ рішенням господарського суду звернуто стягнення на предмет іпотеки за іпотечним договором та визнано за банком права власності на комплекс будівель. Рішення набрало законної сили. Відповідно до п. 185.1 ПКУ об'єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингу в користування лізингоотримувачу/орендарю. Іпотекодавець і банк є платниками ПДВ. Іпотекодавець передав комплекс будівель на суму 120000 грн, у т. ч. ПДВ. Однак банк зменшив суму заборгованості лише на 100000,00 грн, а не на 120000,00 грн з урахуванням ПДВ. З урахуванням ПДВ чи без урахування підлягає зменшенню заборгованість за кредитним договором у зв'язку із зверненням стягнення на предмет іпотеки шляхом визнання права власності банком?
Как в бухгалтерском и налоговом учёте предприятия (20 млн оборот предприятия в 2016 году и более 20 млн оборот в 2017 году) отражается возвратная финансовая беспроцентная помощь учредителя предприятия на пополнение оборотных средств? В каких отчетах отражается такая фин. помощь как на предприятии, так и у физлица-учредителя?
При оплаті послуг на сайті покупцями гроші збирає платіжна система і наступного дня перераховує на розрахунковий рахунок загальну суму за попередній день. Чи можна робити у такому разі податкову накладну зведену за місяць чи треба оформляти підсумкову за день? Який тип причини такої податкової накладної?
Підприємство придбало товар (наприклад, за 30000 грн, в т.ч. ПДВ 20% 5000 грн) та реалізувало його на експорт за 1000 євро по курсу 27,5 (27500 грн, в т.ч. ПДВ 0%). Чи вважається в даному випадку ціна продажу нижчою за ціну придбання?
Як застосовуються штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних та розрахунків коригування за період жовтень-грудень 2015 р.?
На рахунок підприємства зайшли гроші від покупця згідно наказу на виконання судового рішення, в т. ч. сума основного боргу, яка розрахована згідно з договірними зобов'язаннями з урахуванням коригування на зміну курсу валюти. Тобто балансова вартість постачання і вартість товару розрахована з урахуванням курсу валют по судовому рішенню відрізняється в сторону збільшення. Згідно ПКУ податкові зобов'язання з ПДВ не виникають на суми інфляційних витрат, суднових зборів і т. д. Як правильно провести господарську операцію та скласти податкову накладну (або розрахунок коригування) на підставі бухгалтерської довідки, коли рішення суду датується червнем 2016 року, набрала чинності на підставі наказу про примусове виконання, гроші зайшли 01.08.2016 р. від покупця з призначенням платежу"за рішенням суду", а бухгалтерська довідка поки не складена?