Можно ли в счет уплаты доначисленных в результате проверки НДС и штрафа зачислить отрицательный НДС, накопившийся за два предыдущих месяца в декларации по НДС (строки 24 и 26). Если можно, то как?

Опубліковано в Вопрос-ответ

В соответствии с п. 4.1 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» в базу налогообложения включаются акцизный сбор, ввозная таможенная пошлина и другие общегосударственные налоги и сборы. Наше предприятие производит электроэнергию для собственных производственных нужд, а также продает ее для предприятий и населения нашего города. Предприятие является плательщиком целевой надбавки к действующему тарифу на электроэнергию. Просим разъяснить, как нам правильно заполнить налоговую накладную при продаже электроэнергии, т. е., где следует отражать сумму целевой надбавки к действующему тарифу.

Опубліковано в Вопрос-ответ

Обязательно ли выписывать по требованию покупателя налоговую накладную при выдаче кассового чека на сумму до 200 грн.? Может ли предприятие отказать в ее выдаче на основании нормы абз. 5 пп. 7.2.6 Закона о НДС, позволяющей начислять налоговый кредит без налоговой накладной? Какая ответственность предусмотрена за невыдачу налоговой накладной по требованию покупателя?

Опубліковано в Вопрос-ответ

По инициативе ГНИ предприятию было аннулировано свидетельство плательщика НДС. Затем предприятие добровольно вновь зарегистрировалось плательщиком НДС. При этом его индивидуальный налоговый номер остался без изменений, а номер свидетельства плательщика НДС изменился. На новом свидетельстве нет надписи о том, что оно выдано взамен ранее аннулированного. Имеет ли предприятие право отразить в составе налогового кредита и в декларации по НДС налоговую накладную, полученную за предыдущий период, которая не была включена в период, когда у плательщика было старое свидетельство?

Опубліковано в Вопрос-ответ

Предприятие осуществляет торговую деятельность. Многие покупатели – физические лица рассчитываются за выбранные товары через кассу банка, находящуюся в здании торгового центра. Банк зачисляет деньги на счет предприятия (у предприятия отсутствует РРО). Можно ли по итогам дня выписывать одну налоговую накладную за проданные товары физлицам, не являющимся плательщиками НДС?

Опубліковано в Вопрос-ответ

Предприятие приобрело поздравительные открытки, изготовленные по его заказу. Имеет ли оно право отнести расходы на открытки в состав валовых, а сумму НДС – в состав налогового кредита? Нужно ли при отправке открыток начислять налоговые обязательства по НДС и отражать валовой доход? Как данные операции отражаются в бухгалтерском учете предприятия?

Опубліковано в Вопрос-ответ

Фізична особа – підприємець отримав із ДПІ листа, в якому з посиланням на постанову КМУ від 20.12.2008 р. № 1118 міститься вимога про те, щоб він терміново подав до ДПІ заяву про анулювання свідоцтва платника ПДВ у зв'язку з переходом на єдиний податок. Чи правомірна вимога податкової?

Опубліковано в Вопрос-ответ

Предприятие реализует товар через комиссионера. По итогам месяца ему выплачивается комиссионное вознаграждение. Однако с 20 января 2009 г. комиссионер зарегистрировался плательщиком НДС. Как теперь оплачивать стоимость его услуг - с учетом НДС или без? Нужно ли по итогам месяца составлять акт выполненных работ? Как правильно выписывать налоговую накладную на предоставленные услуги?

1. В данном случае комиссионер оказывает предприятию (комитенту) платную услугу по продаже товара, переданного на комиссию. То есть фактически он продает свою услугу. Согласно  п. 1.31 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 28.12.94 г. № 334/94-ВР продажа результатов работ (услуг) - это любые операции гражданско-правового характера по предоставлению результатов работ (услуг), а также права на пользование или распоряжение товарами за компенсацию.

Продажная стоимость комиссионных услуг должна быть предусмотрена в договоре комиссии. Она может быть установлена либо в твердой сумме, либо в процентах от суммы сделки. Рассчитанная таким образом сумма вознаграждения считается окончательной до тех пор, пока комиссионер не зарегистрируется плательщиком НДС. 

Опубліковано в Вопрос-ответ

Как предприятию, перерабатывающему молоко, закупленное у сельхозпроизводителей и других лиц, распределять налоговые обязательства и налоговый кредит для отражения в специальной декларации по НДС и общей декларации, а также определения дотации за полученное молоко? Может ли предприятие-переработчик воспользоваться правом на бюджетное возмещение на сумму отрицательного значения по специальной декларации? Рассмотрим указанные вопросы подробнее.

Опубліковано в Статья

Наше предприятие в течение 2012 - 2013 гг. выполняло строительные работы по договорам подряда с оплатой бюджетными деньгами. Какой порядок учета налоговых обязательств и налогового кредита по НДС предусмотрен НКУ для таких операций? Как в данном случае применяется п. 198.6 НКУ?

Опубліковано в Вопрос-ответ

Как выписать налоговую накладную на стоимость спецодежды, невозвращенной работником при увольнении?

Опубліковано в Вопрос-ответ

Как учитывать НДС по опоздавшим налоговым накладным?

Опубліковано в Вопрос-ответ
Вівторок, 28 липня 2009 23:26

Корректировка НДС в 2008-2009 году

В декабре 2008 года предприятие предоставило услуги и начислило налоговые обязательства по НДС. Покупатель погасил задолженность в феврале 2009 года за счет средств госбюджета путем их перечисления с банковского счета. Обязательно ли применять в  данном случае пп. 7.3.5 Закона об НДС? Если да, то как оформить и отразить в учете и отчетности возможные корректировки?

Опубліковано в Вопрос-ответ
Сторінка 8 із 8