Mail Home

налоговый учет

Списание кредиторской задолженности в ВЭД

У компании есть неоплаченная кредиторская задолженность за поставленный товар от нерезидента (Кипр), на данный момент не просроченная. Как выяснилось, поставщик-нерезидент в январе 2016 года прекращает свою деятельность. Каким образом можно списать эту задолженность, можно ли провести это как прощение долга по неоплаченным товарам? Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете?

Прочитайте статью полностью »

Продажа доли предприятия нерезиденту

Компания «А» владеет с 2013 года долей в уставном капитале компании «В» (свыше 50 %), обе они – резиденты Украины. В 2016 году компания «А» продает свою долю нерезиденту (Британские Виргинские Острова). Как данная операция отражается в бухгалтерском учете и какие налоговые последствия по ней возникают?

Прочитайте статью полностью »

Податковий облік договорів оренди земельних паїв

Податковий облік договорів оренди земельних паїв та земельних ділянок сільськогосподарського призначення

Прочитайте статью полностью »

Порядок дооцінки основних засобів сільськогосподарського підприємства

Сільськогосподарське підприємство планує провести дооцінку основних засобів. Який порядок проведення дооцінки ОЗ, бухгалтерського обліку та оподаткування, в тому числі при переході з 1 січня 2016 року на загальну систему оподаткування (загальний дохід перевищує 20 млн грн.)?

Прочитайте статью полностью »

Відображення в обліку страхового відшкодування

Підприємство має орендований автомобіль, який застрахувало на свою користь (страхова сума – 880000 грн., страхова премія – 25344 грн., франшиза за всіма страховими випадками – 5000 грн.). Автомобіль потрапив у ДТП та отримав пошкодження. Вартість відновлювального ремонту – 11100 грн., при цьому франшиза дорівнює 5000 грн. Страхова компанія перерахувала страхувальнику страхове відшкодування в розмірі 6100 грн. безпосередньо на СТО. СТО зареєструвало на користь страхувальника податкову накладну на суму 6100 грн., в т. ч. ПДВ – 1016,67 грн. Як відобразити ці операції в бухгалтерському та податковому обліку?

Прочитайте статью полностью »

Бухгалтерський та податковий облік операцій з купівлі-продажу програмного забезпечення

Відповідно до ст. 8 Закону України «Про авторське право і суміжні права» від 23.12.1993 р. № 3792-XII комп'ютерна програма є об'єктом авторського права у галузі науки, тобто інтелектуальною власністю. Статтею 18 цього Закону визначено, що комп'ютерні програми охороняються як літературні твори.

Прочитайте статью полностью »

Особливості обліку витрат на ремонти ОЗ у 2015 р.

Які особливості обліку витрат на ремонти основних засобів у 2015 році?

Прочитайте статью полностью »

Амортизація законсервованих об'єктів основних засобів

Чи можна амортизувати законсервовані об'єкти основних засобів та як в податковому обліку враховуються витрати на утримання таких об'єктів?

Прочитайте статью полностью »

Налоговый учет по НДС при уступке прав требования

Какие операции в налоговом учете по НДС необходимо провести должнику и кредиторам при уступке прав требования по задолженности:

– возникшей в связи с начислением арендной платы по договору аренды, с последующей компенсацией?

– возникшей в связи с перечислением предварительной оплаты по договору аренды, с последующей компенсацией?

Прочитайте статью полностью »

Налоговый учет по НДС при переводе долга

Вторник, 12 мая 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Какие операции в налоговом учете по НДС необходимо провести кредитору и должникам при переводе долга по задолженности:

– возникшей в связи с начислением арендной платы по договору аренды, с последующей компенсацией?

– возникшей в связи с перечислением предварительной оплаты по договору аренды, с последующей компенсацией?

Прочитайте статью полностью »

Период начисления обязательств по НДС в случае выявления недостачи и обращением в суд по данному факту

Предприятие реализует готовую продукцию на экспорт на условиях СРТ ж/д транспортом. При поступлении вагонов в порт выявлена весовая недостача в пути следования, о чем составлен коммерческий акт. Также предприятием получена ГТД с частичным вывозом груза за пределы Украины (с учетом коммерческого акта). По данному факту предприятие подает иск в суд. Сумма недостачи в бухгалтерском учете отнесена на счет недостачи до выяснения.

Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС и в каком периоде это необходимо сделать, а именно: по дате коммерческого акта или в периоде получения решения суда?

Прочитайте статью полностью »

Податковий облік з ПДВ передачі у безоплатне користування пов'язаній особі приміщення при відсутності обліку основних засобів

Які податкові наслідки з ПДВ передачі ЮО на загальній системі оподаткування у безоплатне користування частини нежитлового приміщення ФОП-платнику ЄП, пов'язаній особі, при відсутності обліку основних засобів?

Прочитайте статью полностью »

Запоздалое признание в налоговом учете расходов в виде амортизации

Предприятие осуществило ввод МНМА в непроизводственный цех, в месяце ввода в бухгалтерском учете был начислен 100 % износ, а в налоговом учете расходы в виде амортизации не признаны. Затем этот объект передается в аренду.

Необходимо ли в данном случае признавать в налоговом учете 100% износ или предприятие уже утратило свое право на отражение расходов в налоговом учете?

Прочитайте статью полностью »

Отражение в отчетности и налогообложение инвестиционной прибыли

Четверг, 2 октября 2014 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

Компания – профессиональный торговец приобретает у физических лиц ценные бумаги. Оплата за ценные бумаги будет произведена в следующем квартале (если будет оплата, а не расторжение договора купли-продажи).

1. Должен ли торговец ценными бумагами в квартале приобретения ЦБ у физлиц исчислять инвестиционный доход физлица по данному договору купли-продажи ЦБ и удерживать и перечислять в бюджет с него (при наличии дохода) НДФЛ, если выплаты за ЦБ не было?

2. Должен ли торговец ценными бумагами отражать данные операции в ф. № 1ДФ, если оплаты в отчетном квартале физлицам по таким договорам не производились?

Прочитайте статью полностью »

Учет возвратной незалоговой тары

Возвратная незалоговая тара: учет и ответственность за неправильное отражение

Прочитайте статью полностью »

Отражение в налоговом учете расходов на обучение работников по правилам пожарной безопасности

Между предприятием и учебно-методическим центром гражданской защиты и безопасности жизнедеятельности заключен договор о проведении специального обучения по вопросам пожарной безопасности. Данное учреждение не имеет документа об аккредитации и такой вид обучения не лицензируется. Договора о трехлетней отработке нет. Какими законодательными нормами следует пользоваться для получения права на формирование расходов в налоговом учете? Распространяются ли на такой вид обучения нормы пп. 165.1.37 НКУ?

Прочитайте статью полностью »

Составление документов в случае изменения цены до поставки, но после получения предоплаты

Компания заключила договор на поставку угля, в котором определены условия расчета договорной цены, а также ее изменений в допсоглашении к договору. 25.04.2014 г. контрагент выполнил свои обязательства, заплатив предоплату 100 % за майскую поставку. Компания при этом выписала налоговую накладную, исходя из цены, указанной в договоре. С 01.05.2014 г. согласно допсоглашению цена на уголь изменилась и 12.05.2014 г. на текущий счет компании поступила соответствующая доплата. 31.05.2014 г. подписан акт приема-передачи угля по новой цене. Какие налоговые документы и какими датами компания должна выписать и предоставить контрагенту?

Прочитайте статью полностью »

Налоговый и бухгалтерский учет при смене подрядчика

Предприятие А получило предоплату от заказчика по договору строительного подряда. В том же месяце заказчик принял решение изменить подрядчика и передать заказ предприятию Б. Как в бухгалтерском и налоговом учете предприятия А и заказчика отражаются данные операции?

Прочитайте статью полностью »

Налоговые последствия при погашении поручителем кредита должника

Понедельник, 21 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Какие налоговые последствия возникают у предприятия-поручителя при погашении за предприятие-должника кредита с процентами?

Прочитайте статью полностью »

Определение курса НБУ для расчета налоговых обязательств

Какой курс НБУ использовать для расчета налоговых обязательств – установленный до обеда или после?

Прочитайте статью полностью »

Отражение в учете дохода от продажи абонементов

Как в учете фитнес-центра отражается доход от продажи абонементов длительного действия?

Прочитайте статью полностью »

Погашение денежного долга основными средствами

Понедельник, 7 июля 2014 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

Как в учете дебитора и кредитора отражается операция по погашению денежного долга основными средствами или нематериальными активами?

Прочитайте статью полностью »

Отражение в учете операции по выкупу у физлица свидетельства на право собственности на имущественный пай

Как в бухгалтерском и налоговом учете предприятия отражается операция по выкупу у физлица свидетельства на право собственности на имущественный пай?

Прочитайте статью полностью »

Витрати підприємства на цивільний захист

Як у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображаються витрати, пов'язані з виконанням обов'язків у сфері цивільного захисту, визначених ст. 20 Кодексу цивільного захисту?

Прочитайте статью полностью »