Mail Home

налоговый кодекс

Порядок відображення виплат мобілізованому працівнику у статистичній звітності та у звітах за формами Д4 і 1ДФ

Пятница, 24 октября 2014 г.
Рубрики: Статья
Метки: , , ,

У вересні на підприємстві був мобілізований працівник. Який порядок відображення виплат такому працівнику у статистичній звітності та у звітах за формами Д4 і 1ДФ?

Прочитайте статью полностью »

Период начисления обязательств по НДС в случае выявления недостачи и обращением в суд по данному факту

Предприятие реализует готовую продукцию на экспорт на условиях СРТ ж/д транспортом. При поступлении вагонов в порт выявлена весовая недостача в пути следования, о чем составлен коммерческий акт. Также предприятием получена ГТД с частичным вывозом груза за пределы Украины (с учетом коммерческого акта). По данному факту предприятие подает иск в суд. Сумма недостачи в бухгалтерском учете отнесена на счет недостачи до выяснения.

Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС и в каком периоде это необходимо сделать, а именно: по дате коммерческого акта или в периоде получения решения суда?

Прочитайте статью полностью »

Податковий облік з ПДВ передачі у безоплатне користування пов'язаній особі приміщення при відсутності обліку основних засобів

Які податкові наслідки з ПДВ передачі ЮО на загальній системі оподаткування у безоплатне користування частини нежитлового приміщення ФОП-платнику ЄП, пов'язаній особі, при відсутності обліку основних засобів?

Прочитайте статью полностью »

Запоздалое признание в налоговом учете расходов в виде амортизации

Предприятие осуществило ввод МНМА в непроизводственный цех, в месяце ввода в бухгалтерском учете был начислен 100 % износ, а в налоговом учете расходы в виде амортизации не признаны. Затем этот объект передается в аренду.

Необходимо ли в данном случае признавать в налоговом учете 100% износ или предприятие уже утратило свое право на отражение расходов в налоговом учете?

Прочитайте статью полностью »

Отражение в отчетности и налогообложение инвестиционной прибыли

Четверг, 2 октября 2014 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

Компания – профессиональный торговец приобретает у физических лиц ценные бумаги. Оплата за ценные бумаги будет произведена в следующем квартале (если будет оплата, а не расторжение договора купли-продажи).

1. Должен ли торговец ценными бумагами в квартале приобретения ЦБ у физлиц исчислять инвестиционный доход физлица по данному договору купли-продажи ЦБ и удерживать и перечислять в бюджет с него (при наличии дохода) НДФЛ, если выплаты за ЦБ не было?

2. Должен ли торговец ценными бумагами отражать данные операции в ф. № 1ДФ, если оплаты в отчетном квартале физлицам по таким договорам не производились?

Прочитайте статью полностью »

Отчетность работника при отправлении его из одной командировки в следующую

Если работник из одной командировки сразу же был направлен в следующую, может ли бухгалтерия по первой командировке принять авансовый отчет и перечислить ему денежные средства на карту, если он находится в это время в командировке? Может ли работник отчитаться по двум командировкам сразу?

Прочитайте статью полностью »

Обложение пассивных доходов налогом на доходы физических лиц

Вторник, 2 сентября 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Какие особенности обложения пассивных доходов налогом на доходы физлиц?

Прочитайте статью полностью »

Учет возвратной незалоговой тары

Возвратная незалоговая тара: учет и ответственность за неправильное отражение

Прочитайте статью полностью »

Является ли собственник транспортного средства плательщиком экологического налога?

Четверг, 28 августа 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Уплачивает ли экологический налог плательщик – собственник транспортного средства?

Прочитайте статью полностью »

Отражение в налоговом учете расходов на обучение работников по правилам пожарной безопасности

Между предприятием и учебно-методическим центром гражданской защиты и безопасности жизнедеятельности заключен договор о проведении специального обучения по вопросам пожарной безопасности. Данное учреждение не имеет документа об аккредитации и такой вид обучения не лицензируется. Договора о трехлетней отработке нет. Какими законодательными нормами следует пользоваться для получения права на формирование расходов в налоговом учете? Распространяются ли на такой вид обучения нормы пп. 165.1.37 НКУ?

Прочитайте статью полностью »

Отражение в учете расходов на изготовление рекламной продукции для целей профориентации

Предприятием заключен с физлицом договор гражданско-правового характера на оказание услуг по разработке рекламно-информационных буклетов, брошюр, плакатов, стендов, видеороликов и других информационных материалов. В рамках выполнения обязательств по договору исполнитель изготовил рекламную продукцию о предприятии в рамках работы по профориентации молодежи города, что подтверждено актом выполненных работ. Данные плакаты, буклеты и видеоролик использовались предприятием в ходе встреч (на ярмарках вакансий) с молодежью, о чем имеется статья в заводской газете. На основании каких налоговых норм можно сформировать расходы в налогом учете по данной хозоперации? Какие еще документы целесообразно оформлять для подобных ситуаций?

Прочитайте статью полностью »

Составление документов в случае изменения цены до поставки, но после получения предоплаты

Компания заключила договор на поставку угля, в котором определены условия расчета договорной цены, а также ее изменений в допсоглашении к договору. 25.04.2014 г. контрагент выполнил свои обязательства, заплатив предоплату 100 % за майскую поставку. Компания при этом выписала налоговую накладную, исходя из цены, указанной в договоре. С 01.05.2014 г. согласно допсоглашению цена на уголь изменилась и 12.05.2014 г. на текущий счет компании поступила соответствующая доплата. 31.05.2014 г. подписан акт приема-передачи угля по новой цене. Какие налоговые документы и какими датами компания должна выписать и предоставить контрагенту?

Прочитайте статью полностью »

Налоговый и бухгалтерский учет при смене подрядчика

Предприятие А получило предоплату от заказчика по договору строительного подряда. В том же месяце заказчик принял решение изменить подрядчика и передать заказ предприятию Б. Как в бухгалтерском и налоговом учете предприятия А и заказчика отражаются данные операции?

Прочитайте статью полностью »

Включение в налоговый кредит суммы налогового обязательства, уплаченного при импорте услуг

Вторник, 22 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Как и когда можно включить в налоговый кредит сумму налогового обязательства, уплаченного при приобретении услуг у нерезидента (импорт услуг)?

Прочитайте статью полностью »

Налоговые последствия при погашении поручителем кредита должника

Понедельник, 21 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Какие налоговые последствия возникают у предприятия-поручителя при погашении за предприятие-должника кредита с процентами?

Прочитайте статью полностью »

Определение курса НБУ для расчета налоговых обязательств

Какой курс НБУ использовать для расчета налоговых обязательств – установленный до обеда или после?

Прочитайте статью полностью »

НДС по предоставлению услуг сельхозхарактера для неселькохозяйственного предприятия

Вторник, 15 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Имеет ли право сельхозпредприятие на спецрежиме НДС включить в спецдекларацию налоговые обязательства по предоставлению услуг сельхозхарактера (выращивание зерновых) для несельхозпредприятия (или сельхозпредприятия на обычном режиме НДС)?

Прочитайте статью полностью »

Налогообложение операций по выкупу доли в уставном капитале у нерезидента

Каков порядок налогообложения операций по выкупу предприятием-резидентом у нерезидента доли в уставном капитале СМИ?

Прочитайте статью полностью »

Выплата дивидендов единоналожником нерезиденту

Понедельник, 14 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Должно ли уплачивать налог на прибыль юрлицо на едином налоге при выплате дивидендов нерезиденту?

Прочитайте статью полностью »

Действия при превышении лимита у предприятия-единоналожника

Понедельник, 14 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: ,

Предприятие на общей системе налогообложения подало 13 декабря 2013 года в налоговую инспекцию заявление о переходе с 1 января 2014 года на единый налог (группа 4). На момент подачи заявления доходы за 2013 год составляли 4 920 000 грн., но к концу декабря лимит для четвертой группы (5 млн. грн.) превышен. Что делать предприятию в данном случае?

Прочитайте статью полностью »

ПДВ при списанні проектної документації

Чи виникнуть податкові зобов'язання з ПДВ при списанні проектної документації, яка обліковувалась на балансі більше 10 років?

Прочитайте статью полностью »

Налогообложение депозитных вкладов

Среда, 9 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: ,

Включается ли в базу обложения единым налогом сумма возвращенного депозитного вклада с начисленными процентами?

Прочитайте статью полностью »

Отражение в учете дохода от продажи абонементов

Как в учете фитнес-центра отражается доход от продажи абонементов длительного действия?

Прочитайте статью полностью »

Погашение денежного долга основными средствами

Понедельник, 7 июля 2014 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

Как в учете дебитора и кредитора отражается операция по погашению денежного долга основными средствами или нематериальными активами?

Прочитайте статью полностью »

Отражение в учете операции по выкупу у физлица свидетельства на право собственности на имущественный пай

Как в бухгалтерском и налоговом учете предприятия отражается операция по выкупу у физлица свидетельства на право собственности на имущественный пай?

Прочитайте статью полностью »