Mail Home

налоговый кодекс

Расходы по приглашению иностранного специалиста для производства работ

Для отладки импортного оборудования был приглашен представитель продавца – нерезидент. Наше предприятие за свой счет оплатило физлицу – нерезиденту проживание в гостинице и трансфер до аэропорта (оригиналы документов имеются). Контрактом приезд этого специалиста не предусмотрен. Как данные расходы отразить в налоговом и бухгалтерском учете?

Прочитайте статью полностью »

Нарахування відсотків за договором позики від нерезидента, строк дії якого закінчився

Договір позики з нерезидентом закінчився 31.12.2015 р. За умовами договору резидент-юрособа зобов'язаний повернути одноразово всю суму боргу та нараховані відсотки нерезиденту до закінчення строку дії договору (31.12.2015 р.). В січні 2016 року резидент не повернув позику і не сплатив відсотки за договором. Чи правомірно нараховувати надалі відсотки за позикою та відносити відповідні суми до складу витрат без пролонгації договору позики?

Прочитайте статью полностью »

Списание кредиторской задолженности в ВЭД

У компании есть неоплаченная кредиторская задолженность за поставленный товар от нерезидента (Кипр), на данный момент не просроченная. Как выяснилось, поставщик-нерезидент в январе 2016 года прекращает свою деятельность. Каким образом можно списать эту задолженность, можно ли провести это как прощение долга по неоплаченным товарам? Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете?

Прочитайте статью полностью »

Продажа доли предприятия нерезиденту

Компания «А» владеет с 2013 года долей в уставном капитале компании «В» (свыше 50 %), обе они – резиденты Украины. В 2016 году компания «А» продает свою долю нерезиденту (Британские Виргинские Острова). Как данная операция отражается в бухгалтерском учете и какие налоговые последствия по ней возникают?

Прочитайте статью полностью »

Податковий облік договорів оренди земельних паїв

Податковий облік договорів оренди земельних паїв та земельних ділянок сільськогосподарського призначення

Прочитайте статью полностью »

Выплата дивидендов учредителям-нерезидентам

Понедельник, 15 февраля 2016 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Возможно ли при выплате дивидендов учредителям-нерезидентам (граждане Болгарии) применить ставку налога на доход в размере 5 % согласно международным соглашениям, вместо 15 % (пп. 141.4.2 НКУ)? Если выплачиваются дивиденды с нераспределенной прибыли за предыдущие годы, какие необходимы документы и какие ставки налога применяются (действующие в день выплаты или в периоде, за который производится выплата)?

Прочитайте статью полностью »

Правомірність подвійного нарахування зобов'язань з ПДВ при експорті зернових культур власного виробництва

Вторник, 9 февраля 2016 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Чи правомірні вимоги податківців щодо застосування норм п. 198.5 та 199.1 ПКУ і подвійного нарахування податкових зобов'язань з ПДВ за цими нормами при експорті зернових культур власного виробництва?

Прочитайте статью полностью »

Порядок дооцінки основних засобів сільськогосподарського підприємства

Сільськогосподарське підприємство планує провести дооцінку основних засобів. Який порядок проведення дооцінки ОЗ, бухгалтерського обліку та оподаткування, в тому числі при переході з 1 січня 2016 року на загальну систему оподаткування (загальний дохід перевищує 20 млн грн.)?

Прочитайте статью полностью »

Документальное оформление претензий к поставщику

Понедельник, 14 декабря 2015 г.
Рубрики: Статья
Метки: , , ,

Каков порядок документального оформления и налогообложения операций по претензиям к поставщику (возмещение ущерба при транспортировке)?

Прочитайте статью полностью »

Відображення в обліку страхового відшкодування

Підприємство має орендований автомобіль, який застрахувало на свою користь (страхова сума – 880000 грн., страхова премія – 25344 грн., франшиза за всіма страховими випадками – 5000 грн.). Автомобіль потрапив у ДТП та отримав пошкодження. Вартість відновлювального ремонту – 11100 грн., при цьому франшиза дорівнює 5000 грн. Страхова компанія перерахувала страхувальнику страхове відшкодування в розмірі 6100 грн. безпосередньо на СТО. СТО зареєструвало на користь страхувальника податкову накладну на суму 6100 грн., в т. ч. ПДВ – 1016,67 грн. Як відобразити ці операції в бухгалтерському та податковому обліку?

Прочитайте статью полностью »

Деякі випадки виправлення податкових накладних, частина 2

Пятница, 11 декабря 2015 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

Деякі випадки виправлення помилково складених податкових накладних - ситуація коли податкова накладна складена з помилкою в її номері

Прочитайте статью полностью »

Налоговые накладные, составленные до вступления в силу Закона № 643

Вторник, 8 декабря 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Как быть со старыми налоговыми накладными, составленными еще до вступления в силу Закона № 643, которые не были включены в налоговый кредит? Можно ли по ним показать налоговый кредит и как их отражать в НДС-декларации?

Прочитайте статью полностью »

Договір доручення на придбання товарів

Пятница, 4 декабря 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

За договором доручення повірений знайшов продавця товарів (послуг), після чого довіритель перерахував передоплату безпосередньо цьому продавцю. Надалі продавець повернув передоплату повіреному, при цьому сам виписав розрахунок коригування на ім'я довірителя. Чи правомірно виписка такого розрахунку коригування продавцем і про податкові наслідки операції саме для продавця?

Прочитайте статью полностью »

Податковий кредит при придбанні автомобіля

Четверг, 3 декабря 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Фізособа-підприємець планує придбати авто для використання його виключно у підприємницькій діяльності. Чи вправі ми сформувати податковий кредит з ПДВ при придбанні автомобіля?

Прочитайте статью полностью »

Деякі випадки виправлення податкових накладних

Среда, 2 декабря 2015 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

Деякі випадки виправлення помилково складених податкових накладних — ситуації, коли пройшло задвоєння операції, та коли податкова накладна складена не на першу подію

Прочитайте статью полностью »

Отражение налогового кредита при приобретении товаров, работ, услуг, использованных для выращивания с/х культур

Среда, 18 ноября 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Предприятие – плательщик единого налога 4 группы выращивает сельскохозяйственные культуры на землях, права собственности на которые не зарегистрированы в соответствии с законодательством. Такие культуры предприятием используются для откармливания скота.

В какой декларации по НДС отражается налоговый кредит при приобретении товаров, работ, услуг, использованных для выращивания таких культур?

Прочитайте статью полностью »

Порядок використаня сум ПДВ, акумульованих на спеціальному рахунку сільськогосподарського підприємства

Пятница, 16 октября 2015 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

На які цілі сільськогосподарські підприємства, які обрали спеціальний режим оподаткування, можуть використовувати суми ПДВ, акумульовані на спеціальному рахунку?

Прочитайте статью полностью »

Особливості обліку витрат на ремонти ОЗ у 2015 р.

Які особливості обліку витрат на ремонти основних засобів у 2015 році?

Прочитайте статью полностью »

Амортизація законсервованих об'єктів основних засобів

Чи можна амортизувати законсервовані об'єкти основних засобів та як в податковому обліку враховуються витрати на утримання таких об'єктів?

Прочитайте статью полностью »

Особливості нарахування амортизації ОЗ та НМА у 2015 р.

Які особливості нарахування амортизації основних засобів та нематеріальних активів у 2015 році?

Прочитайте статью полностью »

Перерахунок ПДФО, ЄСВ та ВЗ при отриманні компенсації середнього заробітку мобілізованих

Четверг, 1 октября 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Чи можна здійснити перерахунок ПДФО, ЄСВ та ВЗ за січень-лютий 2015 року, якщо підприємство отримало з бюджету компенсацію середнього заробітку мобілізованих за січень-лютий 2015 року, оскільки середній заробіток за ці місяці оподатковували як заробітну плату?

Прочитайте статью полностью »

Утеря документов предприятием, находящимся в зоне АТО

Вторник, 7 июля 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: ,

Предприятие находится в зоне АТО, офис со всем содержимым (компьютеры, бухгалтерские и иные документы) был разграблен. Восстановить первичные бухгалтерские документы не представляется возможным. Как поступить предприятию?

Прочитайте статью полностью »

Передача списанных основных средств в счет заработной платы

Как документально оформить, а также отразить в учете передачу списанной оргтехники за денежные средства, в том числе в счет заработной платы, сотрудникам предприятия?

Прочитайте статью полностью »

Передача основних засобів в рахунок заборгованості засновнику

Один із засновників фірми у формі ТОВ на загальній системі оподаткування виходить із складу засновників. На балансі фірми є заборгованість цьому засновнику. Юридична особа хоче розрахуватись з засновником шляхом передачі основних засобів (будівель) в рахунок погашення боргу, оскільки грошових коштів фірма не має. Які податки платить юридична особа? Які платить фізична особа?

Прочитайте статью полностью »