Mail Home

НДС

Налоговые накладные, составленные до вступления в силу Закона № 643

Вторник, 8 декабря 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Как быть со старыми налоговыми накладными, составленными еще до вступления в силу Закона № 643, которые не были включены в налоговый кредит? Можно ли по ним показать налоговый кредит и как их отражать в НДС-декларации?

Прочитайте статью полностью »

Договір доручення на придбання товарів

Пятница, 4 декабря 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

За договором доручення повірений знайшов продавця товарів (послуг), після чого довіритель перерахував передоплату безпосередньо цьому продавцю. Надалі продавець повернув передоплату повіреному, при цьому сам виписав розрахунок коригування на ім'я довірителя. Чи правомірно виписка такого розрахунку коригування продавцем і про податкові наслідки операції саме для продавця?

Прочитайте статью полностью »

Податковий кредит при придбанні автомобіля

Четверг, 3 декабря 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Фізособа-підприємець планує придбати авто для використання його виключно у підприємницькій діяльності. Чи вправі ми сформувати податковий кредит з ПДВ при придбанні автомобіля?

Прочитайте статью полностью »

Деякі випадки виправлення податкових накладних

Среда, 2 декабря 2015 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

Деякі випадки виправлення помилково складених податкових накладних — ситуації, коли пройшло задвоєння операції, та коли податкова накладна складена не на першу подію

Прочитайте статью полностью »

Отражение налогового кредита при приобретении товаров, работ, услуг, использованных для выращивания с/х культур

Среда, 18 ноября 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Предприятие – плательщик единого налога 4 группы выращивает сельскохозяйственные культуры на землях, права собственности на которые не зарегистрированы в соответствии с законодательством. Такие культуры предприятием используются для откармливания скота.

В какой декларации по НДС отражается налоговый кредит при приобретении товаров, работ, услуг, использованных для выращивания таких культур?

Прочитайте статью полностью »

Порядок використаня сум ПДВ, акумульованих на спеціальному рахунку сільськогосподарського підприємства

Пятница, 16 октября 2015 г.
Рубрики: Статья
Метки: , ,

На які цілі сільськогосподарські підприємства, які обрали спеціальний режим оподаткування, можуть використовувати суми ПДВ, акумульовані на спеціальному рахунку?

Прочитайте статью полностью »

Передача списанных основных средств в счет заработной платы

Как документально оформить, а также отразить в учете передачу списанной оргтехники за денежные средства, в том числе в счет заработной платы, сотрудникам предприятия?

Прочитайте статью полностью »

Передача основних засобів в рахунок заборгованості засновнику

Один із засновників фірми у формі ТОВ на загальній системі оподаткування виходить із складу засновників. На балансі фірми є заборгованість цьому засновнику. Юридична особа хоче розрахуватись з засновником шляхом передачі основних засобів (будівель) в рахунок погашення боргу, оскільки грошових коштів фірма не має. Які податки платить юридична особа? Які платить фізична особа?

Прочитайте статью полностью »

НДС и прибыль при экспорте из Крыма с пересечением границы Украины

Пятница, 5 июня 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , , ,

Какой порядок налогообложения по НДС и налогу на прибыль, если товар приобретается у резидента Украины резидентом на территории Крым, а в дальнейшем экспортируется нерезиденту Украины с вывозом с территории Крым и пересечением границы Украины? Необходимо ли в такой ситуации получать сертификат У-1?

Прочитайте статью полностью »

НДС и прибыль при экспорте из Крыма без пересечения границы Украины

Пятница, 5 июня 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , , ,

Какой порядок налогообложения по НДС и налогу на прибыль, если товар приобретается у резидента Украины резидентом на территории Крым, а в дальнейшем экспортируется нерезиденту на территории Крым без пересечения границы? Необходимо ли в такой ситуации получать сертификат У-1?

Прочитайте статью полностью »

НДС и прибыль при операциях с предприятиями, расположенными в Крыму

Четверг, 4 июня 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

1. Какой порядок налогообложения по НДС и прибыли если товар приобретается у резидента Украины резидентом на территории Крым, а в дальнейшем экспортируется нерезиденту Украины:

1.1 продажа нерезиденту на территории Крым без пересечения границы;

1.2. продажа нерезиденту с вывозом с территории Крым и пересечением границы Украины?

2. Необходимо ли в выше перечисленных ситуациях получать сертификат У-1 и последствия его не получения?

Прочитайте статью полностью »

Налоговый учет по НДС при уступке прав требования

Какие операции в налоговом учете по НДС необходимо провести должнику и кредиторам при уступке прав требования по задолженности:

– возникшей в связи с начислением арендной платы по договору аренды, с последующей компенсацией?

– возникшей в связи с перечислением предварительной оплаты по договору аренды, с последующей компенсацией?

Прочитайте статью полностью »

Налоговый учет по НДС при переводе долга

Вторник, 12 мая 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Какие операции в налоговом учете по НДС необходимо провести кредитору и должникам при переводе долга по задолженности:

– возникшей в связи с начислением арендной платы по договору аренды, с последующей компенсацией?

– возникшей в связи с перечислением предварительной оплаты по договору аренды, с последующей компенсацией?

Прочитайте статью полностью »

Можливість застосування норми п. 34 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ платниками, що застосовують спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства

Четверг, 2 апреля 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Чи буде застосовуватися норма п. 34 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ до платників податку, які згідно зі ст. 209 ПКУ застосовують спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства?

Прочитайте статью полностью »

Оподаткування операцій оренди між пов'язаними особами

Вторник, 10 марта 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Єдиним засновником ПрАТ є ТОВ, тобто вони є пов'язаними особами. Обидві особи – резиденти України, платники податку на прибуток. ПрАТ орендує у ТОВ майно (виробничий комплекс та офіс). Загальна сума за договорами перевищує 3 млн. грн. Чи є така операція об'єктом оподаткування з огляду на зміни, внесені до ПКУ Законом від 28.12.2014 р. № 72-VIII?

Прочитайте статью полностью »

Правомірність відкликання висновку про відшкодування ПДВ при зміні місцезнаходження підприємства

Понедельник, 5 января 2015 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

У 2013 році підприємство змінило своє місцезнаходження, але в декларації з ПДВ за грудень 2013 року задекларувало бюджетне відшкодування. У лютому 2014 року пройшла перевірка бюджетного відшкодування за попереднім місцезнаходженням та податковою складено висновок про відсутність порушень при декларуванні відповідних сум. Після проведення перевірки висновок про відшкодування був переданий до Державної казначейської служби. У липні 2014 року (відшкодування фактично не отримано) підприємство взято на облік за новим місцезнаходженням, у зв'язку з чим податковий орган за попереднім місцезнаходженням відкликав раніше поданий висновок з Державної казначейської служби. Податковий орган за новим місцезнаходженням відмовляється надавати висновок до Державної казначейської служби. Чи правомірні дії податкових органів?

Прочитайте статью полностью »

Сільськогосподарське підприєсмство - суб'єкт спеціального режиму як платник ПДВ на загальних підставах

Понедельник, 27 октября 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

За яких умов сільськогосподарське підприємство – суб'єкт спеціального режиму оподаткування з ПДВ вважається платником зазначеного податку на загальних підставах? Як на це впливають операції з постачання основних фондів?

Прочитайте статью полностью »

Период начисления обязательств по НДС в случае выявления недостачи и обращением в суд по данному факту

Предприятие реализует готовую продукцию на экспорт на условиях СРТ ж/д транспортом. При поступлении вагонов в порт выявлена весовая недостача в пути следования, о чем составлен коммерческий акт. Также предприятием получена ГТД с частичным вывозом груза за пределы Украины (с учетом коммерческого акта). По данному факту предприятие подает иск в суд. Сумма недостачи в бухгалтерском учете отнесена на счет недостачи до выяснения.

Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС и в каком периоде это необходимо сделать, а именно: по дате коммерческого акта или в периоде получения решения суда?

Прочитайте статью полностью »

Податковий облік з ПДВ передачі у безоплатне користування пов'язаній особі приміщення при відсутності обліку основних засобів

Які податкові наслідки з ПДВ передачі ЮО на загальній системі оподаткування у безоплатне користування частини нежитлового приміщення ФОП-платнику ЄП, пов'язаній особі, при відсутності обліку основних засобів?

Прочитайте статью полностью »

Составление документов в случае изменения цены до поставки, но после получения предоплаты

Компания заключила договор на поставку угля, в котором определены условия расчета договорной цены, а также ее изменений в допсоглашении к договору. 25.04.2014 г. контрагент выполнил свои обязательства, заплатив предоплату 100 % за майскую поставку. Компания при этом выписала налоговую накладную, исходя из цены, указанной в договоре. С 01.05.2014 г. согласно допсоглашению цена на уголь изменилась и 12.05.2014 г. на текущий счет компании поступила соответствующая доплата. 31.05.2014 г. подписан акт приема-передачи угля по новой цене. Какие налоговые документы и какими датами компания должна выписать и предоставить контрагенту?

Прочитайте статью полностью »

Налоговый и бухгалтерский учет при смене подрядчика

Предприятие А получило предоплату от заказчика по договору строительного подряда. В том же месяце заказчик принял решение изменить подрядчика и передать заказ предприятию Б. Как в бухгалтерском и налоговом учете предприятия А и заказчика отражаются данные операции?

Прочитайте статью полностью »

Включение в налоговый кредит суммы налогового обязательства, уплаченного при импорте услуг

Вторник, 22 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Как и когда можно включить в налоговый кредит сумму налогового обязательства, уплаченного при приобретении услуг у нерезидента (импорт услуг)?

Прочитайте статью полностью »

Налоговые последствия при погашении поручителем кредита должника

Понедельник, 21 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , , ,

Какие налоговые последствия возникают у предприятия-поручителя при погашении за предприятие-должника кредита с процентами?

Прочитайте статью полностью »

НДС по предоставлению услуг сельхозхарактера для неселькохозяйственного предприятия

Вторник, 15 июля 2014 г.
Рубрики: Вопрос-ответ
Метки: , ,

Имеет ли право сельхозпредприятие на спецрежиме НДС включить в спецдекларацию налоговые обязательства по предоставлению услуг сельхозхарактера (выращивание зерновых) для несельхозпредприятия (или сельхозпредприятия на обычном режиме НДС)?

Прочитайте статью полностью »